ASSURANCE VIEEn cas de décès L’assurance vie est un outils d’exonération efficace : elle permettra à vos bénéficiaires de payer moins de droits sur votre succession, et, dans certains cas, d’être totalement exonérés. En assurance vie, les capitaux transmis sont exonérés jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire; pour les versement effectués avant 70 ans, et jusqu’à 30 500 € de versements s'ils sont effectués après 70 ans Bien rédigée, la clause bénéficiaire permet d’éviter toute erreur qui pourrait entraîner des conséquences fâcheuses. Il est recommandé de tenir secrète votre clause bénéficiaire afin de ne pas compromettre la disponibilité des différents versements sur le contrat.
En cas de vie PERP ou Retraite et Prévoyance MADELIN Les avantages fiscaux
Les cotisations sont déductibles de l'impôt sur le revenu ce qui aboutit à une économie d'impôt immédiate proportionnelle à votre tranche d'imposition.
En contrepartie, la rente viagère servie à la retraite sera imposée au titre des pensions et retraites. FCPI-FIPMoins offensif que le FCPI, le FIP est également moins volatil en terme de performance. Ces positionnements différents en font des véhicules d’investissement très complémentaires. Comme pour toute classe d’actifs, il est recommandé de bien diversifier son investissement. | FCPI | FIP | Date de création | Loi de Finances 1997 | Loi Dutreil 2003 | Sociétés cibles | Sociétés non cotées et indépendantes (non détenues, directement ou indirectement, par des personnes morales) | PME non cotées (moins de 250 salariés et soit moins de 50 M€ de CA, soit moins de 43 M€ de total de bilan) | Cycle de vie des sociétés cibles | Capital-risque et Capital-Développement (décollage) | Capital-Développement et Capital-transmission (maturité) | Spécificité de l’éligibilité | Sociétés innovantes répondant à des critères précis ou ayant un agrément de l’ANVAR | Sociétés exerçants principalement leur activité dans la zone géographique retenue par le FIP | Zone géographique | Europe | 3 régions européennes limitrophes |
Réduction d’impôt : Pour les personnes physiques :
18% des versements dans la limite de 12 000 € pour un célibataire ou veuf et 24 000 € pour un couple marié.
Soit en cumulant FCPI et FIP une réduction maximale de 4 320 € ou 8 640€ Conditions : conservation des parts 5 ans minimum à compter de la souscription ne pas détenir + de 25% des droits dans les bénéfices des sociétés figurant à l’actif du fonds. ne pas détenir + de 10 % des parts du fonds.
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